GST 2.0 FAQ: 35 सवालों में है GST Reforms की हर पहेली का जवाब, कार,दूध, दवा से लेकर फ्लाइट टिकट तक हर कंफ्यूजन करें दूर

नई दिल्ली। जीएसटी काउंसिल (GST Council 56th Meeting) की बैठक में जीसटी टैक्स रिफॉर्म (GST Reforms) का ऐलान कर दिया गया है। 12% और 28% टैक्स रेट को खत्म करके इनके अंतर्गत आने वाली लगभग सभी चीजों को 5% या 12% टैक्स स्लैब में शामिल कर दिया गया है।

आपके मन में कई सवाल आ रहे होंगे। जैसे कि नए रेट कब से लागू होंगे, दूध, मेडिसिन और बाकी चीजों पर टैक्स कितना लगेगा और क्या कृषि मशीनरी पर जीएसटी रेट घटाया गया है? आइए जानते हैं इन सभी सवालों के जवाब।

1. जीएसटी (GST Reforms News) दरों में बदलाव कब लागू होंगे?

जीएसटी परिषद की 56वीं बैठक में की गई सिफारिशों के अनुसार, सिगरेट, जर्दा जैसे चबाने वाले तंबाकू उत्पाद, अनिर्मित तंबाकू और बीड़ी को छोड़कर अन्य सेवाओं और वस्तुओं पर जीएसटी दरों में बदलाव 22 सितंबर, 2025 से लागू होंगे।

सिगरेट, जर्दा जैसे चबाने वाले तंबाकू उत्पाद, अनिर्मित तंबाकू और बीड़ी, के लिए जीएसटी और क्षतिपूर्ति उपकर (Compensation Cess) की मौजूदा दरें लागू रहेंगी और नई दरें बाद में तय तारीख पर लागू की जाएंगी।

2. यूएचटी (अल्ट्रा हाई टेम्परेचर) दूध को टैक्स से छूट दी गई है। क्या यूएचटी दूध को मिलने वाली छूट में प्लांट-बेस्ड दूध भी शामिल है?

यूएचटी दूध के अलावा, सभी डेयरी दूध पहले से ही जीएसटी से मुक्त थे। इसलिए, समान उत्पादों पर समान टैक्स लागू करने के लिए यूएचटी दूध को भी टैक्स से छूट दी गई है। सोया दूध बेवरेज को छोड़कर, प्लांट-बेस्ड मिल्क ड्रिंक्स पर 18% जीएसटी लगता था, जबकि सोया दूध पेय पर 12% जीएसटी लगता था। प्लांट-बेस्ड मिल्क ड्रिंक्स और सोया दूध पेय पर जीएसटी की दर अब घटाकर 5% कर दी गई है।

3. क्या सभी कृषि मशीनरी/उपकरणों पर जीएसटी कम कर दिया गया है?

कृषि मशीनरी/उपकरण जैसे स्प्रिंकलर, ड्रिप सिंचाई प्रणाली, मिट्टी तैयार करने या खेती के लिए कृषि, बागवानी या वानिकी मशीनरी; लॉन या खेल के मैदान में रोलर, कटाई या थ्रेसिंग मशीनरी, जिसमें पुआल या चारा बेलर शामिल हैं; घास काटने की मशीन, अन्य कृषि, बागवानी, वानिकी, मुर्गी पालन या मधुमक्खी पालन मशीनरी, खाद बनाने की मशीन आदि पर जीएसटी दर, जिन पर पहले 12% जीएसटी लगता था, अब घटाकर 5% कर दिया गया है।

4. दवाओं पर जीएसटी रेट क्या है?

सभी दवाओं/औषधियों पर 5% की रियायती जीएसटी रेट तय की गई है। हालांकि कुछ दवाओं पर शून्य दर लागू है।

5. क्या 5% जीएसटी रेट सभी मेडिकल उपकरणों पर लागू होगा?

5% की दर चिकित्सा, सर्जिकल, दंत चिकित्सा और पशु चिकित्सा में उपयोग किए जाने वाले सभी मेडिकल इक्विपमेंट, यंत्रों, उपकरणों पर लागू होती है, सिवाय उन पर जिन्हें विशेष रूप से छूट दी गई है।

6. स्मॉल पेट्रोल, एलपीजी, सीएनजी या डीजल कारों पर नई जीएसटी रेट क्या है? छोटी कारों में कौन-कौन सी गाड़ियां शामिल हैं?

सभी छोटी कारों पर जीएसटी रेट 28% से घटाकर 18% कर दी गई है। जीएसटी के तहत, छोटी कारों का मतलब है 1200 सीसी तक की इंजन क्षमता और 4000 मिमी तक की लंबाई वाली पेट्रोल, एलपीजी या सीएनजी कारें और 1500 सीसी तक की इंजन क्षमता और 4000 मिमी तक की लंबाई वाली डीजल कारें।

7. 1500 सीसी से ज्यादा या 4000 मिमी से अधिक लंबाई वाले वाहनों पर नई जीएसटी रेट क्या है? यूटिलिटी वाहनों पर जीएसटी रेट क्या है?

सभी मिड साइज और बड़ी कारों, यानी 1500 सीसी से अधिक या 4000 मिमी से अधिक लंबाई वाले वाहनों पर जीएसटी दर 40% है। इसके अलावा, यूटिलिटी वाहनों की कैटेगरी में आने वाले मोटर वाहन, चाहे उन्हें किसी भी नाम से पुकारा जाए, जैसे स्पोर्ट्स यूटिलिटी वाहन (एसयूवी), मल्टी यूटिलिटी वाहन (एमयूवी), मल्टी-पर्पज वाहन (एमपीवी) या क्रॉस-ओवर यूटिलिटी वाहन (एक्सयूवी), जिनकी इंजन क्षमता 1500 सीसी से अधिक, लंबाई 4000 मिमी से अधिक और ग्राउंड क्लीयरेंस 170 मिमी या उससे अधिक हो, पर भी बिना किसी सेस के 40% की जीएसटी दर लागू होगी।

8. तिपहिया वाहनों पर जीएसटी दर क्या है?

HSN 8703 के तहत आने वाले तिपहिया वाहनों पर जीएसटी दर 18% है, जो पहले 28% थी।

9. बसों और अन्य वाहनों, जैसे बसें, जो ड्राइवर समेत 10 या अधिक लोगों को ले जा सकते हैं, पर जीएसटी रेट क्या है?

चालक समेत दस या अधिक व्यक्तियों को ले जाने के लिए बने और HSN 8702 के अंतर्गत आने वाले सभी मोटर वाहनों पर 18% की जीएसटी दर लागू होगी, जो अभी तक 28 फीसदी थी।

10. एम्बुलेंस के रूप में सप्लाई किए गए वाहनों पर जीएसटी रेट क्या है?

एम्बुलेंस के रूप में मंजूर और फैक्ट्री में एम्बुलेंस के लिए आवश्यक सभी आवश्यक फिटिंग, फर्नीचर और सहायक उपकरण से तैयार मोटर वाहनों पर 18% की जीएसटी दर लागू होगी। इसे 28% से घटा दिया गया है।

11. लॉरी और ट्रक जैसे माल वाहनों पर जीएसटी दर क्या है?

माल परिवहन के लिए बने मोटर वाहन, जैसे लॉरी और ट्रक, जिन्हें HSN 8704 के तहत वर्गीकृत किया गया है, पर 18% की जीएसटी दर लागू होगी। इसे 28% से घटा दिया गया है।

12. ट्रैक्टरों के ट्रेलरों और सेमी-ट्रेलरों पर GST रेट क्या है?

1800 सीसी से अधिक इंजन क्षमता वाले सेमी-ट्रेलरों के लिए सड़क ट्रैक्टरों को छोड़कर, ट्रैक्टरों पर 5% की GST दर लागू होती है। हालाँकि, 1800 सीसी से अधिक इंजन क्षमता वाले सेमी-ट्रेलरों के लिए सड़क ट्रैक्टरों पर 18% की GST दर लागू होती है। इसे 28% से घटा दिया गया है।

13. मोटरसाइकिलों पर GST दर क्या है?

350 सीसी तक की इंजन क्षमता वाली मोटरसाइकिलों पर 18% GST लगेगा, जबकि 350 सीसी से अधिक इंजन वाली मोटरसाइकिलों पर 40% GST लगेगा।

14. 350 सीसी तक की मोटरसाइकिलों के लिए GST रेट 18% है? क्या इसमें 350 सीसी की मोटरसाइकिलें शामिल हैं?

40% रेट केवल 350 सीसी से अधिक की मोटरसाइकिलों पर लागू होती है। इसलिए 18% रेट 350 सीसी या उससे कम क्षमता वाली मोटरसाइकिलों पर भी लागू होगी।

15. फिलहाल मिड साइज और बड़ी कारों पर 28% जीएसटी और 17-22% तक का क्षतिपूर्ति उपकर (Compensation Cess) लगता है, जबकि कुल टैक्स रेट 45-50% के बीच है। नई दर क्या होगी?

मिड साइज और बड़ी कारों पर नई जीएसटी रेट 40% होगी, जिसमें कोई क्षतिपूर्ति उपकर नहीं लगेगा।

16. क्या साइकिल और उसके पुर्जों पर जीएसटी दर कम कर दी गई है?

साइकिल और उसके पुर्जों पर जीएसटी दर 12% से घटाकर 5% कर दी गई है।

17. लकड़ी के गूदे पर अलग-अलग टैक्स रेट का क्या कारण है?

लकड़ी के गूदे का उपयोग कागज और कपड़ा बनाने में किया जाता है। कागज चेन और कपड़ा चेन अलग-अलग काम करती हैं। कपड़ों के लिए, टैक्स सिस्टम अन्य कपड़ा वस्तुओं के साथ समानता बनाए रखने के लिए है।

18. टॉयलेट सोप बार पर नई GST रेट क्या है? लिक्विड सोप और बार में साबुन के बीच अंतर क्यों रखा गया है?

टॉयलेट सोप बार पर नई GST रेट 5% है। इसका मकसद निम्न मध्यम वर्ग और समाज के गरीब तबके के मासिक खर्च को कम करना है।

19. जीएसटी केवल फेस पाउडर और शेविंग क्रीम जैसी चुनिंदा वस्तुओं पर ही क्यों कम किया गया है?

जीएसटी की दर केवल कुछ वस्तुओं पर ही घटाकर 5% कर दी गई है, जो अधिकतर आबादी के लिए डेली यूज की वस्तुएँ हैं।

20. डेंटल फ्लॉस की तरह, माउथवॉश, जिसका इस्तेमाल घरों में आम तौर पर होता है, पर जीएसटी क्यों नहीं घटाया गया?

जीएसटी काउंसिल ने टूथपेस्ट, टूथब्रश और डेंटल फ्लॉस पर जीएसटी रेट घटाकर 5% करने की सिफारिश की है, जो बेसिक डेंटल हाइजीन प्रोडक्ट हैं।

21. कोयले पर जीएसटी रेट क्यों बढ़ाई गई है? क्या इससे बिजली की लागत पर असर नहीं पड़ेगा?

दरों को तर्कसंगत बनाने से पहले, कोयले पर 5% जीएसटी + 400 रुपये प्रति टन का सेस लगता था। परिषद ने सेस को समाप्त करने की सिफारिश की है और इसलिए इस दर को जीएसटी में मिला दिया गया है। इससे कोई अतिरिक्त बोझ नहीं पड़ेगा।

22. रिन्यूएबल एनर्जी इक्विपमेंट पर जीएसटी दर क्या है?

रिन्यूएबल एनर्जी इक्विपमेंट पर जीएसटी रेट, जो पहले 12% थी, घटाकर 5% कर दी गई है।

23. चश्मे और गॉगल्स पर जीएसटी दर क्या है?

नजर के लिए चश्मे और गॉगल्स पर अब 5% जीएसटी लगेगा, जो 12% और 18% था। वहीं नजर के अलावा अन्य चश्मे और गॉगल्स पर 18% की जीएसटी दर लागू रहेगी।

24. बैटरियों पर GST दर क्या है?

पहले, लिथियम-आयन बैटरियों पर 18% और अन्य बैटरियों पर 28% GST लगता था। अब, हेडिंग 8507 के तहत आने वाली सभी बैटरियों पर समान रूप से 18% GST लगेगा।

25. एयर कंडीशनर, टीवी, मॉनिटर और डिशवॉशर पर जीएसटी रेट क्या है?

एयर कंडीशनर और डिशवॉशर पर जीएसटी 28% से घटाकर 18% कर दिया गया है। पहले 32 इंच तक के टीवी और मॉनिटर पर 18% जीएसटी लगता था, जबकि इससे बड़े टीवी और मॉनिटर पर 28% जीएसटी लगता था। अब सभी टीवी और मॉनिटर पर एक समान 18% जीएसटी लगेगा।

26. जीवन बीमा पर जीएसटी छूट के दायरे में कौन सी पॉलिसियाँ आती हैं?

जीवन बीमा पर छूट के तहत आने वाली पॉलिसियाँ सभी पर्सनल लाइफ इंश्योरेंस पॉलिसियां हैं जिनमें टर्म, यूलिप और एंडोमेंट प्लान और उनकी रीइंश्योरेंस सर्विसेज शामिल हैं।

27. हेल्थ इंश्योरेंस पर जीएसटी छूट के दायरे में कौन सी पॉलिसियाँ आती हैं?

स्वास्थ्य बीमा पर छूट के तहत आने वाली पॉलिसियाँ सभी पर्सनल हेल्थ इंश्योरेंस पॉलिसियाँ हैं जिनमें फैमिली फ्लोटर योजनाएँ और वरिष्ठ नागरिक पॉलिसियाँ और उनकी पुनर्बीमा सेवाएँ शामिल हैं।

28. क्या हवाई जहाज यात्रियों के लिए दो टैक्स रेट वाला विकल्प उपलब्ध है?

हवाई जहाज यात्रियों के लिए ऐसा कोई विकल्प उपलब्ध नहीं है। यदि यात्रा इकोनॉमी क्लास से की जाती है तो जीएसटी की दर 5% है, अन्यथा जीएसटी दर 18% होगी।

29. केवल रेट कम करने के बजाय, जॉब वर्क को पूरी तरह से टैक्स फ्री क्यों नहीं किया गया?

जॉब वर्क सर्विसेज को छूट देने से आईटीसी चेन टूट जाएगी, जिससे लागत बढ़ जाएगी। यह उन सेक्टरों के लिए खासकर प्रासंगिक है जहाँ जॉब वर्कर्स की कई लेयर्स शामिल हैं। आईटीसी के साथ 5% की कम दर, बिजनेसों को फुल क्रेडिट लाभ देगी। इससे टैक्स का कोई भी अतिरिक्त बोझ नहीं पड़ता।

30. क्या लॉटरी टिकट, सट्टा, जुआ, घुड़दौड़ और कैसीनो पर 40% की दर से जीएसटी लगता है?

हाँ, सट्टा, कैसीनो समेत ऑनलाइन गेमिंग पर 40 फीसदी टैक्स लगता है।

31. IPL जैसे खेल आयोजनों में एंट्री सर्विस पर जीएसटी रेट क्या है?

इस पर 40% जीएसटी लगेगा। हालाँकि, यह 40% रेट मान्यता प्राप्त खेल आयोजनों में प्रवेश पर लागू नहीं होगी।

32. आईपीएल जैसे खेल आयोजनों के अलावा अन्य खेल आयोजनों में एंट्री सर्विस पर जीएसटी की दर क्या होगी?

मान्यता प्राप्त खेल आयोजनों समेत अन्य खेल आयोजनों में प्रवेश, जहाँ टिकट की कीमत 500 रुपये से अधिक नहीं है, पर टैक्स छूट जारी रहेगी, और यदि टिकट की कीमत 500 रुपये से अधिक है, तो उस पर 18% की मानक दर से कर लगता रहेगा।

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33. 'अन्य नॉन एल्कोहोलिक बेवरेज' पर 40% टैक्स लगाने का क्या कारण है?

हाल ही में रेट्स को उचित बनाने की प्रोसेस का बेसिक रूल गलत वर्गीकरण और विवादों से बचने के लिए समान वस्तुओं पर समान टैक्स लगाना है। इसे 'अन्य नॉन एल्कोहोलिक बेवरेज' पर भी लागू किया गया है।

34. वस्तुओं के आयात पर IGST रेट का क्या प्रभाव पड़ेगा?

आयात की जाने वाली वस्तुओं पर IGST, रेट नोटिफिकेशन में अधिसूचित GST दरों के अनुसार होगा, सिवाय उन मामलों के जहाँ IGST रेट को अलग से छूट दी गई है।

35. क्या होटल अकोमोडेशंस सेवाओं पर, जहाँ सप्लाई चार्ज 7500 रुपये प्रति यूनिट प्रतिदिन या समतुल्य है, 18% टैक्स लगेगा?

नहीं, इस सेवा पर ITC (इनपुट टैक्स क्रेडिट) के बिना 5% की दर से GST लगेगा।